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　　本报记者 周尚伃

　　为指挥主理券商全面落实《宇宙中小企业股份转让系统主理券商尽责拜访服务指引》（以下简称《尽调指引》），进一步法式新三板业务底稿编制条款，擢升主理券商尽责拜访服务质地，促进新三板高质地发展，7月1日，《证券日报》记者从多家券商处获悉，中国证券业协会辘集监管变化，组织配套更动造成了《非上市公众公司挂牌保举和定向刊行业务服务底稿本色与目次指引（征求认识稿）》（以下简称《底稿指引》），现在正向各大券商征求认识。

　　总体来看，2021年1月份，中国证券业协会发布的《非上市公众公司挂牌保举和股票刊行业务服务底稿本色与目次指引》，对携带券商开展宇宙中小企业股份转让系统关系挂牌保举业务、股票刊行业务，编制、解决服务底稿阐扬了迫切作用。然则，跟着市集局势变化及新三板更动的执续推动，现行章程与业务执行条款存在较大各异，难觉得券商展业提供灵验携带。

　　从本次《底稿指引》的更动想路来看，呈现三大亮点。其一，进一步明确主理券商尽责拜访条款；明确财务简直性、股权合规性、主义法式性等波及本钱市集准入底线的首要事项的底稿目次条款，压实主理券商的尽责拜访职责。其二，体现对中小企业挂牌的包容性；更动后的请教挂牌目次考虑了企业短期内只央求挂牌的执行需求，对尽调事方式录稳妥简化，幸免大幅加多核查成本。其三，兴奋层层递进的市集条款；考虑到企业后续央求北交所上市的需求，在底稿目次章节开荒上与《证券公司初次公开刊行股票并上市保荐业务服务底稿目次确定》（以下简称《保荐业务底稿目次确定》）相衔尾，幸免类似尽颐养从头编制底稿，放松主理券商和央求挂牌企业的包袱。

　　聚焦主要更动本色，这次更动涵盖五大方面。一是退换适用边界衔尾北交所解决架构。鉴于精选层依然并入北交所解决，其关系业务尽责拜访及服务底稿目次适用《保荐东说念主尽责拜访服务准则》和《保荐业务底稿目次确定》，本次更动删除了适用“精选层”的关系本色；二是本色结构与《尽调指引》对应。其中，《新三板挂牌保举业务服务底稿目次》开荒三部分，第一部分为主理券商尽责拜访文献，第二部分为主理券商挂牌保举业务的纪录，第三部分为央求文献偏激他文献；三是聚焦中小企业发展秉性，稳妥简化底稿条款。相较于《保荐业务底稿目次确定》，辘集《尽调指引》更动精神及新三板挂牌企业秉性，对新三板挂牌保举业务服务底稿目次条款进行了适合性简化；四是加多新三板轨制特色的核查贵寓。央求挂牌公司存在挂牌同期刊行、挂牌同期干与立异层的特色轨制安排，本次更动加多了关系核查的底稿条款；五是加多定向刊行可转债和优先股的关系核查底稿条款。考虑到新三板定向刊行可转债、定向刊行优先股依然有相应法律端正给予法式，本次更动中在《新三板股票定向刊行业务服务底稿目次》加多了定向刊行可转债和优先股的关系核查底稿条款，加多目次的普适性。

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职责裁剪：杨赐